離岸信托簡介

離岸信托簡介

認識信托
信托是由成立人及受托人所設立。在成立時，成立人將其資產的所有權移轉于受托人，同時與受托人簽訂一份信托契約，定明受托人的所有權力及受益人的名單，并提交一份意愿書于受托人作為其在資產管理分配上的指引，由受托人為信托財產受益人的利益或特定目的，進行該信托資產的經營管理及分派。受托人在管理信托時要對受益人擔負法律責任。

現今，信托已被廣泛應用在各種情況上，在財產管理方面而言，是一項公認的重要工具。

何謂離岸
離岸是泛指那些稅務特別寬松的經濟區域及國家，國際人士在其領土上成立的國際業務公司及信托所得利益都無需繳納所得稅和資本稅，這些國家一般又被稱為“避稅天堂”。大部分“避稅天堂”都有著穩定的政治環境，良好的經濟基礎，安全可靠的銀行系統，完善獨立的司法系統。著名的離岸地區包括巴哈馬、海峽群島、開曼群島、英屬維爾京群島（BVI）、百慕大群島等國家。

離岸信托的好處
離岸信托是指在避稅天堂內成立的信托，集“離岸”與“信托”的優點于一身以達下列目的：

? 保障資產免受不可預知的情況影響：如法律訴訟、破產、債權人追索、合法或不合法的
強占，政治局勢的不穩定等

? 確保財產按照信托人的意愿進行分配，避免政府干預、強制繼承權、遺囑檢查，免除遺產承辦手續及費用，免付遺產稅

? 避免財產繼承可能導致的家族財產的分崩離析，保全家族財富，延續家族企業

? 離岸區域的司法制度非常完善且高度獨立，私隱性極高

? 免稅的環境使投資收入及資產增值得到最大限度的增長，具有更高的回報率，是稅務規劃安排中的一項重要內容 

離岸信托結構及受益人
信托的結構可分為以下兩種：

①　信托直接擁有資產

②　信托經由一間離岸公司擁有資產
成立人及其家庭成員均可成為受益人，并可取得資產之本金及收入

可注入離岸信托的資產
基本上，任何資產都可注入離岸信托，包括現金存款，股票，債券及物業等。注入的方法如下：

? 贈予給信托

? 采取借貸的形式，由受托人發出欠單予資產提供人 

從離岸信托中提取資金
如有需要從信托中提取資金，可通過以下方法進行：

? 以借貸人身份指令信托償還部份或全部欠款

? 以受益人身份請求信托分發本金 

離岸信托的風險
現今管理信托關系之法規已相當完善，對受托人的權限有嚴格的規范。如受托人未有善盡職守
而做成信托財產損失，受托人需負上法律責任。然而，受托人的權力仍十分廣泛，故這位置不
應由私人出任。一般而言，離岸信托的受托人都會由銀行在海外設立之全資附屬機構或有經驗
和財力雄厚之公司擔任。 

成立離岸信托所需文件

成立人及受益人需要提供的文件：

? 最近的住址證明護照及身份證公證本

? 填寫客戶資料表

成立人需要提供的文件

? 銀行及專業人士所發的推薦信

? 財產來源證明